קרן השתלמות: למה היא נחשבת לאפיק החיסכון המשתלם ביותר לשכירים ולעצמאים

בשיחות על כסף בישראל חוזרת שוב ושוב המלצה אחת: אם יש לכם אפשרות לקרן השתלמות, אל תוותרו עליה. הקרן, שנולדה במקור ככלי למימון לימודים והשתלמויות מקצועיות, הפכה עם השנים לאחד מאפיקי החיסכון האטרקטיביים ביותר בישראל, בזכות שילוב של הפקדות מעסיק, הטבות מס ונזילות בטווח בינוני. ועדיין, רבים אינם יודעים איך היא עובדת, באיזה מסלול הכסף שלהם מושקע וכמה הם משלמים עליה.

מה זו קרן השתלמות

קרן השתלמות היא מוצר חיסכון שאליו מפקידים מדי חודש העובד והמעסיק. אצל שכירים, ההפקדה המקובלת היא 2.5 אחוזים מהשכר מצד העובד ו־7.5 אחוזים מצד המעסיק, אך קרן השתלמות אינה חובה על פי חוק לכל העובדים. היא ניתנת לפי הסכם העבודה, הסכם קיבוצי או צו הרחבה בענפים מסוימים. לכן, במשא ומתן על תנאי העסקה, כדאי בהחלט לבקש אותה.

גם עצמאים יכולים לפתוח קרן השתלמות ולהפקיד אליה, וליהנות מהטבות מס בהתאם לתקרות שנקבעו בחוק. עבור עצמאים זו לעיתים קרובות אחת הדרכים היעילות ביותר להקטין את חבות המס ובמקביל לבנות חיסכון.

הטבות המס: הלב של העניין

היתרון המרכזי של קרן ההשתלמות הוא הטבות המס. ההפקדות של המעסיק, עד לתקרה מסוימת, אינן נחשבות הכנסה חייבת במס לעובד. ומעבר לכך, הרווחים שנצברים בקרן, עד לתקרת ההפקדה המוטבת, פטורים ממס רווחי הון בעת המשיכה, בתנאי שהמשיכה נעשית אחרי תקופת הנזילות. זוהי הטבה נדירה יחסית בעולם החיסכון, משום שברוב האפיקים האחרים משלמים מס על הרווחים.

חשוב לדעת שהפקדות מעל התקרה המוטבת, שקיימות אצל בעלי שכר גבוה, אינן נהנות מאותה הטבה מלאה. כדאי לבדוק עם המעסיק או עם יועץ פנסיוני מוסמך איך מתבצעות ההפקדות במקרה שלכם ומה המשמעות המיסויית שלהן.

מתי אפשר למשוך את הכסף

כלל האצבע הוא שהכסף בקרן ההשתלמות נזיל אחרי שש שנים מיום ההפקדה הראשונה. במקרים מסוימים, למשל למטרת לימודים והשתלמות או בהגעה לגיל פרישה, אפשר למשוך כבר אחרי שלוש שנים, בתנאים שנקבעו. משיכה לפני תקופת הנזילות, שלא באחד המקרים המותרים, כרוכה בתשלום מס גבוה, ולכן אינה משתלמת בדרך כלל.

נקודה שרבים אינם מכירים היא שלא חייבים למשוך את הכסף כשהקרן נעשית נזילה. אפשר להשאיר אותו בקרן, להמשיך ליהנות מהטבת המס על הרווחים, ולמשוך רק כשיש בכך צורך. כך הקרן הופכת לכרית ביטחון גמישה, שזמינה כשצריך ובינתיים ממשיכה לצבור.

בחירת מסלול השקעה

כל קרן השתלמות מציעה מגוון מסלולי השקעה: מסלול כללי, מסלול מנייתי, מסלול אג״ח, מסלול שמחקה מדד, מסלול הלכתי ועוד. רבים נמצאים במסלול ברירת המחדל מבלי שבחרו בו באופן מודע. ההבדלים בין המסלולים, ברמת הסיכון ובפוטנציאל התשואה, עשויים להיות משמעותיים לאורך שנים.

בבחירת מסלול כדאי לשקול כמה שאלות:

• מתי אתם מתכננים להשתמש בכסף, ומה טווח הזמן הצפוי?
• כמה תנודתיות אתם מסוגלים לשאת בלי להיבהל?
• האם יש לכם חסכונות אחרים שמאזנים את רמת הסיכון הכוללת?
• מה דמי הניהול של המסלול, והאם יש מסלולים דומים בעלות נמוכה יותר?

תשואות עבר אינן מבטיחות תשואות עתידיות, ולכן לא כדאי לבחור מסלול רק משום שהצליח בשנה האחרונה. החלטה מושכלת מתבססת על התאמה אישית, ובמקרה הצורך על ייעוץ מקצועי.

דמי ניהול: לא לשכוח לבדוק

קרנות ההשתלמות גובות דמי ניהול מהצבירה, והשיעור משתנה בין גופים, בין מסלולים ובין עמיתים. ההבדלים נראים קטנים, אבל לאורך שנים הם מצטברים לסכומים משמעותיים. כדאי לבדוק את דמי הניהול בדוח השנתי שהקרן שולחת, ולהשוות אותם לממוצע בשוק.

במקרים רבים אפשר לפנות לגוף המנהל ולבקש הנחה, ובמקרה הצורך לעבור לקרן אחרת. מעבר בין קרנות השתלמות אינו פוגע בוותק לצורך תקופת הנזילות, ואינו כרוך בתשלום מס, כשהוא נעשה בדרך המסודרת.

טעויות נפוצות שכדאי להימנע מהן

הטעות הראשונה היא משיכה אוטומטית של הכסף ברגע שהוא נזיל, רק משום שאפשר, ובזבוז שלו על הוצאות שוטפות. הטעות השנייה היא הזנחה: אי בדיקה של המסלול ושל דמי הניהול במשך שנים. הטעות השלישית היא פיזור של כמה קרנות קטנות ממקומות עבודה קודמים, שקשה לעקוב אחריהן. איחוד שלהן, כשזה משתלם, מקל על הניהול ולעיתים גם מוזיל את העלויות.

כדאי גם לבדוק מדי פעם באתר הממשלתי לאיתור חסכונות, שבו מרוכז מידע על כל מוצרי החיסכון הפנסיוני והגמל על שמכם. רבים מגלים שם קרנות שכבר שכחו מהן.

קרן השתלמות בתקופות של שינוי

מעבר בין מקומות עבודה הוא נקודת זמן שבה כדאי לתת תשומת לב מיוחדת לקרן. ודאו שהמעסיק החדש ממשיך להפקיד לקרן, ובאותם שיעורים, ושאלו אם אפשר להמשיך להפקיד לאותה קרן קיימת במקום לפתוח חדשה. בתקופות שבהן אין הפקדות, למשל בחופשה ללא תשלום או בין עבודות, הקרן ממשיכה לצבור תשואה, אבל דמי הניהול עלולים להשתנות, ולכן כדאי לבדוק את הדוחות.

גם שינוי משפחתי, כמו נישואין, גירושין או לידה, הוא הזדמנות לבדוק את פרטי המוטבים בקרן ולוודא שהם מעודכנים. פרט קטן כזה עלול להיות משמעותי מאוד ביום שבו יידרש.

לסיכום

קרן ההשתלמות משלבת הפקדות מעסיק נדיבות, הטבות מס על הרווחים ונזילות בטווח בינוני, ולכן היא נחשבת בצדק לאחד מאפיקי החיסכון המשתלמים בישראל. מי שיש לו קרן כזו צריך לבחור מסלול מתאים, לבדוק את דמי הניהול ולחשוב פעמיים לפני משיכה. מי שאין לו, כדאי שיבדוק אם אפשר לקבל אותה. ובכל החלטה משמעותית, שיחה עם יועץ פנסיוני מוסמך יכולה לעזור להתאים את הקרן למצב האישי.